Mandat d’assurance maladie

L’une des parties les plus controversées de l’Affordable Care Act est la question d’un mandat d’assurance maladie – l’exigence selon laquelle tous les Américains doivent avoir une couverture de soins de santé.

La grande majorité des personnes aux États-Unis ont une assurance maladie par le travail ou un régime public tel que Medicare et Medicaid, et c’était déjà le cas avant 2014, lorsque le mandat individuel est entré en vigueur. Le mandat visait donc la partie des Américains qui n’avaient pas d’assurance maladie.

Bien que le mandat individuel fédéral existe toujours, il n’y a plus de pénalité en cas de non-conformité. La pénalité, qui a été imposée sur les déclarations de revenus pour les années d’imposition 2014-2018, a été réduite à 0 $ à compter de 2019 en vertu de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi.

États qui ont leurs propres mandats individuels

Bien qu’il n’y ait plus de pénalité fédérale pour non-assurance, certains États ont établi leurs propres mandats individuels et imposent des pénalités en cas de non-conformité par le biais de leurs systèmes fiscaux d’État.

Le Massachusetts a un mandat individuel depuis 2006. L’État n’a pas imposé de pénalités de 2014 à 2018, car les résidents non assurés étaient plutôt passibles de la pénalité fédérale. Mais le Massachusetts a rétabli sa propre pénalité à partir de 2019.

Le New Jersey a créé un mandat individuel qui a pris effet en 2019, et DC aussi. Dans les deux cas, des sanctions sont prévues en cas de non-conformité.

À partir de 2020, la Californie et le Rhode Island ont également mis en place des mandats individuels et des sanctions en cas de non-conformité. Le Vermont a créé un mandat individuel qui est entré en vigueur en 2020, mais ils n’ont pas créé de pénalité pour l’accompagner.

Dois-je avoir une assurance maladie?

De 2014 à 2018, tous les résidents américains légalement présents devaient avoir une « couverture essentielle minimale ». Cela inclut une couverture par le biais de votre travail, d’un régime gouvernemental (tel que Medicaid, Medicare ou CHIP) ou d’un important régime de soins médicaux que vous avez souscrit vous-même.

Mais il n’inclut pas les « avantages exclus » comme l’assurance maladie à court terme, les suppléments en cas d’accident, les régimes d’indemnisation fixes ou les régimes de maladie grave.

Si vous n’aviez pas d’assurance maladie pendant ces années, vous deviez payer une pénalité fiscale à moins que vous n’ayez droit à une exonération de la pénalité. L’IRS a signalé qu’alors que 7,9 millions de déclarants devaient une pénalité pour non-assurance en 2014, 12 autres millions de déclarants étaient exonérés de la pénalité, bien qu’ils ne soient pas assurés.

Maintenant qu’il n’y a qu’une pénalité pour non-assurance dans une poignée d’États, la plupart des Américains peuvent choisir de renoncer à la couverture sans encourir de pénalité sur leurs déclarations de revenus. Mais même lorsque la sanction s’appliquait à l’échelle nationale, elle était dérisoire par rapport aux défis auxquels les gens étaient confrontés s’ils choisissaient de se passer d’assurance-maladie et se trouvaient ensuite avoir besoin de soins médicaux importants.

Parce que les fenêtres d’inscription à l’assurance maladie, y compris les plans parrainés par l’employeur ainsi que les plans que les gens peuvent acheter eux-mêmes, sont limitées à quelques semaines par an, il peut être difficile, voire impossible, de souscrire à une couverture en milieu d’année (si vous avez un événement admissible, vous pouvez vous inscrire, mais un besoin de soins médicaux n’est évidemment pas un événement admissible).

Donc, se passer de couverture est une proposition risquée et pourrait vous laisser sans accès réaliste aux soins médicaux lorsque vous en avez le plus besoin. Il est vrai que les urgences ne peuvent pas vous refuser faute d’assurance, mais elles ne sont tenues que d’évaluer votre état et de vous stabiliser.

Rendre la couverture abordable : subventions et expansion de Medicaid

En plus d’exiger que les gens maintiennent leur couverture, l’ACA comprenait des dispositions importantes pour garantir que la couverture serait abordable pour la plupart des Américains.

Extension de Medicaid

À partir de 2014, Medicaid a été étendu dans le cadre de l’ACA aux ménages dont les revenus atteignent 138 % du seuil de pauvreté fédéral (soit environ 17 774 $ pour une personne seule en 2021).

Il s’agissait d’un élément essentiel pour rendre la couverture disponible aux Américains à faible revenu, mais une décision historique de la Cour suprême de 2012 a rendu l’extension de Medicaid facultative pour les États, et en 2021, il y a encore une douzaine d’États qui n’ont pas étendu Medicaid.

Cela crée un écart de couverture : les adultes non handicapés dans les États dont le revenu est inférieur au seuil de pauvreté ne sont pas éligibles aux subventions de primes dans l’échange ou Medicaid, ce qui rend la couverture essentiellement hors de portée.

Subventions de primes et réductions de partage des coûts

En fonction de vos revenus, si vous n’êtes pas éligible à Medicaid, vous pouvez avoir droit à un crédit d’impôt sur les primes (subvention de primes) qui aidera à compenser tout ou partie du coût d’achat d’une couverture privée dans la bourse d’assurance maladie.

Ces crédits d’impôt sur les primes ne sont normalement disponibles que pour les ménages qui ne gagnent pas plus de 400 % du seuil de pauvreté. Mais pour 2021 et 2022, l’American Rescue Plan a supprimé ce plafond de revenu pour l’éligibilité aux subventions.

La subvention de prime peut soit être versée directement à votre assureur, soit vous pouvez choisir de la réclamer sur votre déclaration de revenus. Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, vous le recevrez donc même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu.

Si votre revenu ne dépasse pas 250 % du seuil de pauvreté, une subvention est également disponible pour réduire vos dépenses personnelles.

Si je souscris une assurance, un régime d’assurance-maladie peut-il me refuser si je suis malade ?

Non! (sauf si vous achetez un plan qui n’est pas soumis aux exigences de l’ACA, comme un plan de santé à court terme ou un plan d’indemnisation fixe).

Tous les plans de marché individuels sont devenus à émission garantie en janvier 2014. L’adhésion est limitée à la fenêtre d’adhésion annuelle ouverte qui commence chaque automne le 1er novembre ou à une période d’adhésion spéciale déclenchée par un événement admissible, mais les assureurs ne posent plus de questions sur les antécédents médicaux lorsque vous demandez une couverture.

Les conditions préexistantes sont désormais couvertes sur tous les plans, à l’exception des plans de marché individuels bénéficiant de droits acquis et, bien sûr, des plans qui ne sont pas du tout soumis aux réglementations de l’ACA.

Dois-je payer des impôts plus élevés en raison de la réforme de la santé ?

Probablement pas, sauf si vos revenus sont assez élevés. À compter du 1er janvier 2013, les personnes qui gagnent plus de 200 000 $ par an ou les couples qui gagnent plus de 250 000 $ par an, soit environ 2 % des Américains, ont commencé à voir leurs impôts liés au revenu augmenter, notamment :

• Un supplément de 0,9 % pour l’assurance hospitalisation Medicare Part A, soit une augmentation de 1,45 % à 2,35 %. Par exemple, si vous êtes une famille aisée avec un revenu annuel de 350 000 $, vous payez 900 $ supplémentaires par an en impôts sur l’assurance-maladie.
• Une taxe Medicare de 3,8% sur les revenus non gagnés tels que les gains en capital, les dividendes et les redevances. Auparavant, les impôts sur l’assurance-maladie n’étaient évalués que sur les revenus gagnés, tels que le salaire de votre travail ou les revenus d’un travail indépendant.

Cependant, certains problèmes fiscaux touchent un plus grand nombre de personnes. Ceux-ci inclus:

• La pénalité fiscale pour ne pas avoir d’assurance maladie qui s’appliquait de 2014 à 2018.
• Quelques changements dans la façon dont vous gérez un compte d’épargne santé (HSA). De 2011 à 2019, vous ne pouviez pas être remboursé en franchise d’impôt pour les frais de médicaments en vente libre. Mais cela a changé en 2020, à la suite de la loi CARES, qui a également assoupli les règles permettant d’utiliser les fonds HSA non imposables pour payer les produits menstruels.