Qu’arrive-t-il à mon HSA lorsque je quitte mon emploi ?

Contrairement à un compte de dépenses flexible, vous pouvez conserver votre compte d’épargne santé (HSA) lorsque vous quittez votre emploi. Même si vous avez ouvert votre HSA en association avec un plan de santé à franchise élevée (HDHP) que vous avez obtenu de votre travail, le HSA lui-même vous appartient. Tout l’argent qu’il contient, y compris les cotisations versées par votre employeur, les cotisations que vous avez versées et la croissance des intérêts ou des investissements, vous appartient.

Payer les primes COBRA en utilisant votre compte d’épargne santé

Si vous perdez votre assurance-maladie en quittant votre emploi, vous pouvez utiliser l’argent de votre HSA pour payer les primes mensuelles pour la poursuite COBRA de votre assurance-maladie. Ceci est considéré comme une dépense médicale admissible, vous n’aurez donc pas à payer d’impôt sur le revenu sur les retraits et vous ne serez pas soumis à la pénalité de 20 % qui s’applique aux retraits HSA qui ne sont pas utilisés pour des dépenses médicales admissibles.

Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas vous permettre COBRA, si vous ne voulez pas continuer votre plan de santé actuel ou si vous n’êtes pas éligible pour COBRA ? Tant que vous recevez des allocations de chômage fédérales ou étatiques, vous pouvez retirer l’argent de votre HSA pour payer les primes d’assurance maladie. Par exemple, vous pouvez acheter un plan de santé auprès de la bourse d’assurance maladie de votre État et utiliser l’argent de votre HSA pour payer les primes. En fonction de vos revenus, vous pourriez même être admissible à une subvention gouvernementale pour vous aider à payer les primes mensuelles afin que vos fonds HSA s’étirent davantage. Mais une fois que vous ne recevez plus d’allocations de chômage, vous ne pouvez plus utiliser les fonds HSA avant impôt pour payer vos primes d’assurance maladie (sauf si vous passez à Medicare ; les fonds HSA peuvent être utilisés pour payer la plupart des primes liées à Medicare).

Notez que l’American Rescue Plan a permis aux personnes de maintenir plus facilement une couverture d’assurance maladie s’ils utilisent COBRA ou reçoivent une indemnité de chômage en 2021. Jusqu’en septembre 2021, COBRA est sans prime (entièrement financé par une subvention du gouvernement) pour toute personne qui ont involontairement perdu leur emploi ou ont vu leurs heures réduites et ont ainsi perdu leur assurance-maladie parrainée par l’employeur. Et toute personne recevant une indemnité de chômage en 2021 est éligible à un plan Silver sans prime dans la bourse d’assurance maladie de son État, avec des réductions de partage des coûts.

Ces avantages rendent moins probable qu’une personne ait besoin de puiser dans son HSA pour payer les primes d’assurance maladie en 2021, bien que cet avantage soit toujours disponible si nécessaire. Par exemple, une personne pourrait toujours utiliser son HSA pour payer les primes COBRA même si elle n’est pas éligible à la subvention COBRA parce qu’elle a volontairement quitté son emploi. Et une personne recevant une indemnité de chômage pourrait utiliser son argent HSA pour payer les primes supplémentaires nécessaires si elle souhaite acheter un plan plus cher que le plan de référence sans prime qui lui est disponible (notez que le plan de référence sans prime est disponible tout au long de 2021, à moins que la personne ne devienne éligible à Medicare ou à un autre régime parrainé par l’employeur, mais la possibilité d’utiliser les fonds de la HSA pour payer les primes d’assurance maladie ne dure que jusqu’à ce que la personne cesse de recevoir une indemnité de chômage).

Utilisez votre HSA comme fonds d’urgence

L’argent de votre HSA peut être retiré pour payer les frais médicaux. Mais vous n’êtes pas obligé de retirer de l’argent de votre HSA lorsque vous avez des frais médicaux. Au lieu de cela, vous pouvez payer vos factures médicales avec d’autres fonds (après impôt) et conserver le reçu. Ensuite, des mois, des années ou des décennies plus tard, vous pouvez retirer de l’argent de votre HSA pour vous rembourser les frais médicaux que vous avez payés avec de l’argent après impôt (en supposant que vous n’ayez pas détaillé ces frais médicaux sur votre déclaration de revenus l’année où vous vous ne pouvez jamais doubler vos impôts, donc si vous détaillez la déduction, vous ne pouvez pas également vous rembourser avec l’argent HSA avant impôt).

Ainsi, certaines personnes traitent leur HSA comme un fonds d’urgence, investi dans des actions ou des obligations ou un compte portant intérêt, les gains augmentant en franchise d’impôt d’une année sur l’autre. Ils paient toutes leurs factures médicales avec d’autres fonds et conservent les reçus. Ensuite, s’ils ont besoin d’argent – en raison d’une perte d’emploi, par exemple – ils peuvent retirer autant de la HSA qu’ils en ont dépensé pour des factures médicales non remboursées pendant la durée de la HSA. Le retrait n’est pas imposé car il est techniquement utilisé pour payer des frais médicaux, plusieurs mois ou années après les faits.

Vous perdez votre régime de santé à franchise élevée ? Arrêtez vos cotisations HSA

Si vous perdez votre couverture d’assurance maladie à franchise élevée (HDHP), vous ne pourrez pas cotiser à votre HSA tant que vous n’aurez pas recouvré la couverture HDHP. Cela est vrai même si vous obtenez une couverture d’assurance maladie d’un autre type de régime de santé. Ne pas avoir de HDHP signifie que vous n’êtes pas autorisé à cotiser à votre HSA (et gardez à l’esprit qu’un HDHP est un type très spécifique de régime de santé qui doit suivre des règles spécifiques de l’IRS ; ce n’est pas n’importe quel régime de santé avec une franchise élevée) .

Cependant, vous pouvez retirer des fonds non imposables et sans pénalité de votre HSA pour payer des frais médicaux admissibles, que vous ayez un HDHP, un autre type d’assurance maladie ou que vous ne soyez pas assuré.

Donc, si vous obtenez un HDHP de votre nouvel employeur, ou achetez un HDHP par vous-même (via l’échange dans votre état ou hors bourse), vous pouvez continuer à cotiser à votre HSA.

Si vous obtenez à nouveau une couverture HDHP avant la fin de l’année et que vous avez une couverture HDHP au 1er décembre, vous pouvez cotiser le montant total autorisé à votre HSA pour cette année.

Mais il y a une mise en garde : vous devez alors maintenir votre couverture HDHP en place tout au long de l’année suivante (c’est ce qu’on appelle la période d’essai) ou bien vous devrez payer des impôts et une pénalité sur certaines des cotisations HSA que vous avez faites au cours de la année où vous n’aviez pas de couverture HDHP pendant toute l’année.

[LemontantmaximalautorisédelacontributionHSAen2021estde3600$[ThemaximumallowableHSAcontributionamountin2021is600 si vous êtes couvert uniquement pour vous en vertu du HDHP, ou 7 200 $ si vous êtes couvert pour vous-même et pour au moins un autre membre de votre famille en vertu du HDHP. Et vous avez toujours jusqu’à la date limite de déclaration de revenus, vers le 15 avril de l’année suivante, pour effectuer une partie ou la totalité de votre cotisation. (pour les cotisations HSA 2019 et 2020, les délais ont été prolongés conformément aux extensions de déclaration de revenus qui s’appliquaient en raison de la pandémie de COVID).

Sortant? Des règles spéciales s’appliquent à votre compte d’épargne-santé

Une fois que vous atteignez 65 ans, vous pouvez retirer de l’argent de votre HSA pour quelque raison que ce soit sans faire face à la pénalité de 20 % pour les retraits non médicaux. Cependant, seul l’argent que vous retirez pour des frais médicaux admissibles sera libre d’impôt. Vous paierez régulièrement des impôts sur le revenu sur l’argent que vous retirez à des fins non médicales.

Les primes Medicare (pour la partie B, la partie D, Medicare Advantage et la partie A pour les personnes qui ne la reçoivent pas sans prime) sont considérées comme des dépenses médicales qualifiées, mais les polices supplémentaires Medicare (plans Medigap) ne le sont pas. Vous paierez des impôts sur le revenu sur les retraits HSA utilisés pour les primes Medigap, mais les retraits HSA que vous utilisez pour d’autres primes Medicare seront exonérés d’impôt.

Notez que même si vous pouvez généralement toujours utiliser vos fonds HSA pour couvrir les frais médicaux de votre conjoint, les règles sont un peu différentes pour les primes Medicare : vous ne pouvez utiliser vos fonds HSA avant impôts pour couvrir les primes Medicare de votre conjoint que si vous et votre conjoint ont au moins 65 ans. Si vous n’avez pas encore 65 ans, vous ne pourrez pas couvrir les primes Medicare de votre conjoint avec vos fonds HSA avant d’avoir 65 ans. (Les HSA appartiennent à des particuliers, même si le régime est lié à un HDHP familial ; chaque conjoint peut avoir son propre HSA s’il est admissible, ou ils peuvent tous les deux cotiser à un régime au nom d’un seul conjoint).

Vous voulez changer de dépositaire HSA ?

Un dépositaire HSA est la banque ou l’institution financière où vous conservez vos fonds HSA. Vous n’êtes pas obligé de garder votre HSA avec le même dépositaire après avoir quitté votre emploi ; vous pouvez déplacer votre HSA d’un dépositaire à un autre. Vous pourriez envisager de le faire si

• Vous n’êtes pas satisfait des frais facturés par votre dépositaire HSA actuel.
• Vous n’êtes pas satisfait des options d’investissement que votre dépositaire actuel HSA vous permet.
• Votre dépositaire actuel propose une gestion HSA en ligne uniquement et vous préférez obtenir un service client en face à face en vous rendant dans votre banque ou coopérative de crédit locale.

Le passage d’un dépositaire HSA à un autre peut se faire par un transfert direct d’actifs entre dépositaires. En d’autres termes, votre ancien dépositaire HSA transfère l’argent directement à votre nouveau dépositaire HSA. Conformément aux règles de la publication IRS 969, « N’incluez pas le montant transféré en tant que revenu, ne le déduisez pas en tant que contribution ou ne l’incluez pas en tant que distribution sur le formulaire 8889 ».En tant queEn tant que

Certains dépositaires facturent des frais pour le transfert d’actifs ou la fermeture d’un compte, alors assurez-vous de demander.